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El impuesto de sucesiones lo paga la persona que hereda dinero, propiedades u otros bienes de alguien que ha fallecido.
La cantidad sujeta a impuestos depende de varios factores, como tu relación con el fallecido, el valor de la herencia y la comunidad autónoma en la que residas.
Recibir una herencia del extranjero en España
España tiene un sistema de impuesto de sucesiones descentralizado, lo que significa que cada una de las 17 comunidades autónomas puede aplicar sus propias normas y reducciones.
Estas varían significativamente según el lugar de residencia del beneficiario y quién sea el fallecido.
Pagar el impuesto de sucesiones en España por dinero recibido del extranjero
Si eres residente en España y recibes una herencia del extranjero, normalmente tendrás que pagar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
Deberás declararlo y pagar el impuesto sobre el valor neto recibido, aunque la cantidad a pagar depende de varios factores clave:
Tu relación con el fallecido (los familiares directos cuentan con mayores reducciones fiscales)
El valor total de la herencia
Tu comunidad autónoma de residencia (por ejemplo, Madrid ofrece más deducciones que Cataluña)
Tu patrimonio previo a recibir la herencia
La legislación española concede a cada heredero una reducción personal (importe exento de impuestos) que depende del grado de parentesco con el fallecido.
Cada heredero tiene una reducción fiscal personal, según su relación con el fallecido:
Grupo I: Hijos menores de 21 años: 47.859,59 €
Grupo II: Hijos mayores de 21, cónyuges, padres, abuelos: 15.957,87 €
Grupo III: Hermanos, cuñados, sobrinos, tíos: 7.993,46 €
Grupo IV: Parientes lejanos y no familiares: 0 €
Las reducciones pueden incrementarse según tu comunidad autónoma. Por ejemplo:
En Madrid, hijos, cónyuges y padres pueden beneficiarse de hasta un 95% de bonificación fiscal.
En Andalucía, los primeros 1 millón de euros heredados por familiares cercanos pueden estar exentos de impuestos.
Los no residentes (por ejemplo, expatriados que viven fuera de España) suelen contar con menos reducciones, salvo que aplique algún reglamento de la UE.
En algunos casos, no es necesario pagar el impuesto de sucesiones. Por ejemplo, si:
El valor de tu herencia está por debajo del umbral impositivo regional, y
Cumples los requisitos para acogerte a reducciones o bonificaciones autonómicas (por ejemplo, los hijos menores de 21 años suelen pagar poco o nada)
Tipos impositivos del impuesto de sucesiones en España
Una vez aplicadas las reducciones, España utiliza una escala progresiva basada en el valor neto de los bienes heredados:
Valor de la herencia | Tipo impositivo |
|---|---|
Hasta 7.993 € | 7,65% |
7.993 € - 31.956 € | 8,50% - 11,05% |
31.956 € - 79.881 € | 11,05% - 16,15% |
79.881 € - 239.389 € | 16,15% - 25,50% |
239.389 € - 398.778 € | 25,50% - 29,75% |
398.778 € - 797.555 € | 29,75% |
Más de 797.555 € | 34,00% |
Tras calcular el impuesto base, este puede multiplicarse por un coeficiente según:
Tu patrimonio neto previo a la herencia
El grupo de parentesco al que perteneces
Tu comunidad autónoma de residencia
Este ajuste puede aumentar el impuesto final, sobre todo para parientes lejanos o personas con alto patrimonio.
Doble imposición en España
España tiene acuerdos fiscales con varios países (incluidos el Reino Unido y Estados Unidos) para evitar la doble imposición sobre herencias.
Si no existe tratado, es posible que se produzca doble imposición, aunque en algunos casos puede aplicarse una compensación parcial para reducir el impacto.
Declarar el impuesto de sucesiones en España
Por lo general, tienes 6 meses desde la fecha del fallecimiento para declarar y pagar el impuesto de sucesiones en España.
Puedes solicitar una prórroga de 6 meses, pero debes hacerlo dentro de los primeros 5 meses desde la fecha de fallecimiento.
El proceso de declaración es relativamente sencillo. Así es como funciona:
Consigue el formulario adecuado
Presenta el Modelo 650 (para herencias) o el Modelo 652 (si eres no residente).
Declara los bienes
Debes informar sobre bienes como:
Propiedades en el extranjero
Cuentas bancarias
Acciones e inversiones
Pólizas de seguros de vida
Aporta documentación de respaldo
Es posible que necesites presentar documentos como certificados de defunción, testamentos y prueba de tu relación con el fallecido.
Cómo recibir dinero de herencia del extranjero
Aquí tienes un resumen de los mejores servicios de transferencias internacionales para recibir una herencia desde el extranjero:
Otra opción sin límites, KeyCurrency es una buena alternativa para recibir una herencia.
No cobran comisiones por las transferencias, pero solo trabajan con transferencias bancarias, y los países en los que operan son bastante limitados.
Debes solicitar una cotización al equipo de atención al cliente, ya que no puedes calcular los costes tú mismo, y las transferencias pueden ser lentas.
Pero si necesitas enviar grandes cantidades de dinero de una sola vez, puede ser el proveedor adecuado para ti.
Sin límite máximo de transferencia, OFX es una buena forma de recibir tu herencia desde el extranjero.
No cobran comisiones por las transferencias, aunque aplican un pequeño margen sobre el tipo de cambio.
Operan en más de 170 países y trabajan con más de 50 divisas.
OFX te permite monitorizar los tipos de cambio antes de hacer la conversión, lo que te ayuda a cambiar tu herencia en el momento más favorable.
La estructura de tarifas de OFX es menos transparente que la de otros servicios, ya que no ofrecen un calculador online, y las opiniones de los usuarios son mixtas.
Wise es el mejor proveedor para grandes transferencias de herencias. Ofrece el tipo de cambio medio del mercado, por lo que recibirás exactamente el valor real de tu herencia al cambiarla.
Las comisiones también son razonables, y puedes calcularlas fácilmente en su web o aplicación antes de enviar dinero. También puedes ver cuánto recibirá el destinatario.
Con un límite de transferencia de hasta 1,2 millones de dólares, puede que consigas recibir toda tu herencia en una sola operación, sin necesidad de dividirla ni pagar comisiones por cada envío.
Wise suele recibir reseñas positivas en Trustpilot, Google Play y App Store, donde se destaca su estructura de tarifas clara, eficiencia y facilidad de uso.
Qué tener en cuenta al recibir una herencia del extranjero
Si vas a transferir una cantidad elevada desde el extranjero sea cual sea el motivo una de tus principales preocupaciones debe ser encontrar un proveedor que permita enviar el dinero internacionalmente con comisiones razonables y un tipo de cambio cercano al del mercado medio.
Cuando busques la mejor forma de traer el dinero de tu herencia a tu país, considera lo siguiente:
Comisiones por transferencia
La mayoría de los bancos y servicios de transferencias cobran una comisión por transferencias internacionales. Esta puede ser una tarifa fija o un porcentaje del total enviado.
Los bancos, en particular, son conocidos por cobrar comisiones elevadas tanto al emisor como al receptor.
Por eso, nuestra recomendación general es comparar proveedores para encontrar el que mejor se ajuste a tus necesidades.
Si vas a recibir una gran herencia del extranjero (por ejemplo, 10.000 dólares o más), puede interesarte buscar un broker especializado en grandes transferencias internacionales.
Tipo de cambio
Límites máximos de envío
Los bancos suelen cobrar comisiones más altas y aplicar un mayor margen sobre el tipo de cambio que muchos servicios especializados, hasta un 5% adicional sobre el tipo medio del mercado.
Por ejemplo, recibir 100.000 dólares de una herencia mediante un banco podría costarte 5.000 dólares solo en el tipo de cambio.
Por eso, comparar opciones para encontrar la tarifa más competitiva y el tipo de cambio más cercano al real es clave para no perder dinero innecesariamente.
Un poco más sobre recibir herencias del extranjero
¿Puedo usar un testamento extranjero para heredar en España?
¿Necesito un número NIE para recibir una herencia?
¿Puedo heredar una propiedad en España que tenga deudas o hipoteca?
¿Puedo retrasar el pago del impuesto de sucesiones más allá de los 6 meses?
¿Qué pasa si no pago el impuesto de sucesiones a tiempo en España?
Conoce la ley y evita sorpresas
Aunque en tu país de residencia no se aplique el impuesto de sucesiones, es importante entender las obligaciones legales que debes cumplir al recibir una herencia del extranjero.
Del mismo modo, asegúrate de usar un servicio de transferencias fiable para ingresar tu herencia en tu cuenta bancaria.
Verifica que la empresa pueda enviar la cantidad completa sin superar límites y que no estés perdiendo grandes sumas por comisiones ocultas.
